北京時(shí)間4月12日，美國(guó)證監(jiān)會(huì)SEC周四就畢馬威內(nèi)幕交易案起訴了當(dāng)事人Bryan Shaw和畢馬威合伙人Scott London，SEC的起訴書(shū)詳細(xì)披露了此次內(nèi)幕交易案的細(xì)節(jié)。

 

　　Scott London現(xiàn)年50歲，CPA，自1984年起就職于畢馬威，此前是畢馬威Pacific Southwest事務(wù)所的合伙人，是康寶萊、Skechers的主審計(jì)師；Bryan Shaw現(xiàn)年52歲，此前是珠寶商。兩人2005年在鄉(xiāng)村俱樂(lè)部人士并很快成為好友。2010-2012年，London利用其在畢馬威的職務(wù)之便，將畢馬威五個(gè)審計(jì)客戶（康寶萊、Skechers、Deckers Outdoor Corp、RSC Holdings, Inc、Pacific Capital Bancorp）的非公開(kāi)信息（如未公布的季報(bào)信息、并購(gòu)信息）透露給Shaw，Shaw利用這些信息進(jìn)行股票或者期權(quán)操作。

 

　　在此期間，Shaw共獲利120萬(wàn)美元，并給了London至少5萬(wàn)美元現(xiàn)金，此外Shaw還給了London一塊名貴的勞力士手表以及其他珠寶、餐券、娛樂(lè)門(mén)票等。

　　SEC的起訴書(shū)里詳細(xì)列舉了幾十起Shaw和London進(jìn)行非法內(nèi)部交易的案例，比如：Deckers公司在2010年10月28日公布Q3季報(bào)前，London投入非公開(kāi)信息給Shaw，Shaw買(mǎi)了25份Deckers的call期權(quán)，季報(bào)公布后Deckers正股上漲7.6%。

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　　康寶萊2011年5月2日公布2011年Q1季報(bào)前，London于4月1日-4月30日給Shaw打了10多個(gè)電話，而Shaw在4月27日-5月2日間買(mǎi)入了305份康寶萊的call期權(quán)，在康寶萊業(yè)績(jī)公布后該公司股票大漲13.26%。

　　利用提前獲取康寶萊、Skechers、Deckers這三家公司的季報(bào)信息，Shaw進(jìn)行了十多筆交易，獲利71.4萬(wàn)美元。

 

　　2011年12月15日，United Rentals, Inc.宣布18美元每股總額19億美元收購(gòu)RSC Holdings（畢馬威的審計(jì)客戶），London在12月14日打電話給Shaw透露了此消息，Shaw在12月14日和15日這兩天提前買(mǎi)入了2.7萬(wàn)股RSC Holdings股票，收購(gòu)消息公布后，RSC Holdings大漲58%，Shaw獲利19.1萬(wàn)美元。

　　同樣，2012年3月9日UnionBanCal Corporation以15億美元收購(gòu)Pacific Capital(畢馬威的客戶)，Londo和Shaw重施故技，Shaw在消息公布前買(mǎi)入了1.22萬(wàn)股Pacific Capital股票和120份Call期權(quán)，消息公布后Pacific Capital飆漲57%，Shaw獲利36.5萬(wàn)美元。

　　（i美股Ricky編譯）

　　SEC起訴書(shū)全文

　　本文提到的股票：$Skechers（SKX）$,$康寶萊（HLF）$